| [ 索引號 ] | 11500221009303868N/2022-00023 | [ 發文字號 ] | |
| [ 主題分類 ] | 審計 | [ 體裁分類 ] | 財政預算、決算 |
| [ 發布機構 ] | 長壽區審計局 | [ 有效性 ] | |
| [ 成文日期 ] | 2022-09-04 | [ 發布日期 ] | 2022-09-04 |
重慶市長壽區審計局2021年度單位決算情況說明
一、單位基本情況
????（一）職能職責。
????我單位為長壽區政府組成部門，負責對法律法規規定屬于審計監督范圍的財政財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計監督，維護財經秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設；對國家重大政策措施和宏觀調控部署落實情況進行跟蹤審計；對本級財政預算執行情況和其他財政收支情況、本級決算（草案）編制情況進行審計監督；對下級財政預算執行情況、決算以及其他財政收支情況進行審計監督；對財政收支有關事項進行專項審計調查；對本級各部門預算執行情況、決算和其他財政收支情況進行審計監督；對組織和使用財政資金的事業單位、社會團體的財務收支進行審計監督；對區屬國有和國有資本占控股或主導地位的企業資產、負債、損益進行審計監督；對國有企業有關事項進行專項審計調查；負責對區政府投資和以區政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算進行審計監督；根據干部管理權限，負責對黨政機關主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任履行情況進行審計監督，對領導干部實行自然資源資產離任審計；負責對區級管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支進行審計監督，受托對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支進行審計監督；依法檢查審計決定執行情況，督促糾正和按法定權限處理審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或區人民政府裁決中的有關事項；指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告；承擔上級審計機關和區政府交辦的其他事項。
????（二）機構設置。
????我單位規格為正處級行政單位，內設辦公室、法規審理科、整改督查與內審管理科、重大政策執行審計科、財政審計科、企事業審計科、投資審計科、經濟責任審計科、電子數據審計科等9個科室，并下設一個正科級參公管理事業單位——重慶市長壽區審計中心。
????（三）單位構成。
????從預算單位構成看，納入本單位2021年度決算編制的預算單位主要包括重慶市長壽區審計局和重慶市長壽區審計中心。重慶市長壽區審計中心未獨立核算，相關數據并入局機關賬套統一核算，并統一編制決算報表。
? ???二、單位決算情況說明
????（一）收入支出決算總體情況說明。
????1.總體情況。2021年度收入總計1,330.37萬元，支出總計1,330.37萬元。收支較上年決算數減少648.71萬元、下降32.8%，主要原因有兩個方面：一是2021年我單位繼續嚴格落實“過緊日子”的要求，嚴格控制機關運行成本，進一步壓減一般性開支，并減少辦公費、印刷費、水電費、會議費、培訓費等公用經費支出；二是2021年區政府投資項目審計數量較上年減少，從而減少聘請社會中介審計機構參與實施審計項目次數，導致審計項目經費較上年決算數大幅度減少。
????2.收入情況。2021年度收入合計1,330.37萬元，較上年決算數減少613.98萬元、下降31.6%。2021年度收入中，財政撥款收入1,250.9萬元，占94.0%；其他收入79.48萬元，占6.0%。其中，財政撥款收入較上年決算數增加299.6萬元，其他收入較上年決算數減少913.58萬元，兩者相抵合計減少613.98萬元。主要原因有兩個方面：一是2021年我單位繼續嚴格落實“過緊日子”的要求，嚴格控制機關運行成本，進一步壓減一般性開支，并減少辦公費、水電費、會議費、培訓費等公用經費支出。同時，2021年新招錄3名公務員，相應增加工資福利支出和社會保險及住房公積金繳費支出。另外，2021年發放2020年度退休人員健康休養費和在職人員目標考核獎標準有所提高，財政撥款收入中人員經費較上年決算數有所增加，導致財政撥款收入總體增加；二是2021年區政府投資項目審計數量較上年減少，從而減少聘請社會中介審計機構參與實施審計項目次數，導致審計項目經費較上年決算數大幅度減少，該筆經費主要由區財政保障，列為其他收入。
????3.支出情況。2021年度支出合計1,330.36萬元，其中：基本支出1,130.93萬元，占85.0%；項目支出199.42萬元，占15.0%。較上年決算數減少648.72萬元、下降32.8%，主要原因有兩個方面：一是財政撥款收入中人員經費因新招錄3名公務員相應有所增加，公用經費因繼續落實“過緊日子”的要求，嚴格控制機關運行成本，有所減少，財政撥款支出總體較上年決算數增加；二是因區政府投資項目審計數量較上年減少，相應審計項目經費較上年決算數大幅度減少。
????4.結轉結余情況。2021年年末結轉和結余0.02萬元，較上年決算數增加0.02萬元、增長100.0%。主要原因是：2020年度總體收支相等，年末無結轉和結余，2021年年末基本戶收到銀行利息0.02萬元，未安排支出，形成年末結轉結余。
????（二）財政撥款收入支出決算總體情況說明。
????2021年度財政撥款收、支總計1,250.9萬元。與2020年相比，財政撥款收、支總計各增加299.6萬元、增長31.5%。主要原因有兩個方面：一是2021年我單位新招錄3名公務員，相應增加工資福利支出和社會保險及住房公積金繳費支出；二是2021年發放2020年度退休人員健康休養費和在職人員目標考核獎標準有所提高，導致財政撥款收入中人員經費較上年決算數增加，財政撥款收入和支出總體較上年決算數有所增加。
????（三）一般公共預算財政撥款收入支出決算情況說明。
????1.收入情況。2021年度一般公共預算財政撥款收入1,250.9萬元，較上年決算數增加299.6萬元、增長31.5%，主要原因有兩個方面：一是2021年我單位新招錄3名公務員，相應增加工資福利支出和社會保險及住房公積金繳費支出；二是2021年發放2020年度退休人員健康休養費和在職人員目標考核獎標準有所提高，導致財政撥款收入中人員經費較上年決算數增加，財政撥款收入總體較上年決算數有所增加。較年初預算數增加284.79萬元、增長29.5%。主要原因是：2021年發放2020年度退休人員健康休養費提標部分和在職人員目標考核獎所需經費以及新招錄3名公務員相關經費未納入2021年年初預算，以上經費在2021年追加；此外，無年初財政撥款結轉和結余。
????2.支出情況。2021年度一般公共預算財政撥款支出1,250.9萬元，較上年決算數增加299.6萬元、增長31.5%，主要原因有兩個方面：一是2021年我單位新招錄3名公務員，相應增加工資福利支出和社會保險及住房公積金繳費支出；二是發放2020年度退休人員健康休養費和在職人員目標考核獎標準有所提高，導致財政撥款支出中人員經費較上年決算數增加，財政撥款支出總體較上年決算數有所增加。較年初預算數增加284.79萬元，增長29.5%。主要原因是：發放2020年度退休人員健康休養費提標部分和在職人員目標考核獎所需經費以及新招錄3名公務員相關經費未納入2021年年初預算，以上經費在2021年追加。
????3.結轉結余情況。2021年度年末無一般公共預算財政撥款結轉和結余，與上年決算數持平，無增長，主要原因是：2021年合理安排預算執行進度，厲行節約，做到收支平衡。
????4.比較情況。本單位2021年度一般公共預算財政撥款支出主要用于以下幾個方面：?
????（1）一般公共服務支出1,011.38萬元，占80.9%，較年初預算數增加229.02萬元、增長29.3%，主要原因有兩個方面：一是發放2020年度退休人員健康休養費提標部分和在職人員目標考核獎以及新招錄3名公務員相關經費未納入年初預算，以上經費在2021年追加；二是職工住房公積金繳費實際支出超過年初預算數，經費不足部分用一般公共服務支出彌補。
????（2）教育支出1.04萬元，占0.1%，和年初預算數相等，無增長，主要原因是：合理安排預算及實際支出，做到收支平衡。
????（3）社會保障與就業支出156.46萬元，占12.5%，較年初預算數增加55.77萬元、增長55.4%，主要原因是：我單位按照區社保局要求，對以前年度職業年金繳費進行清算，一次性補繳了以前年度職業年金欠費，該筆費用未納入年初預算。
（4）衛生健康支出41.89萬元，占3.3%，和年初預算數相同，無增長，主要原因是：合理安排預算收入及實際支出，做到收支平衡。??????????????????????????????????????????
????（5）住房保障支出40.13萬元，占3.2%，和年初預算數相同，無增長，主要原因是：合理安排預算收入及實際支出，年初預算不足部分用一般公共服務支出彌補，總體做到收支平衡。? ???
????（四）一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明。
????2021年度一般公共財政撥款基本支出1,130.9萬元。其中：人員經費931.16萬元，較上年決算數增加213.25萬元、增長29.7%，主要原因有兩個方面：一是2021年新招錄3名公務員，相應增加工資福利支出和社會保險及住房公積金繳費支出；二是2021年發放2020年度退休人員健康休養費和在職人員目標考核獎標準有所提高。人員經費用途主要包括職工工資福利、獎金、社會保障繳費、住房公積金繳費等。公用經費199.74萬元，較上年決算數增加6.72萬元、增長3.5%，主要原因是：2021年繼續嚴格落實“過緊日子”的要求，嚴格控制機關運行成本，進一步壓減一般性開支，但因2021年新招錄3名公務員，相應增加辦公費等綜合定額費用，導致因增加人員引起公用經費相應適度增加。公用經費用途主要包括辦公費、水電費、會議費、培訓費等。
????（五）政府性基金預算收支決算情況說明。
????本單位2021年度無政府性基金預算財政撥款收支。
????（六）國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明。
????本單位2021年度無國有資本經營預算財政撥款支出。
? ???三、“三公”經費情況說明
????（一）“三公”經費支出總體情況說明。
????2021年度“三公”經費支出共計2.56萬元，較年初預算數減少12.7萬元、下降83.2%，主要原因是：嚴格落實“過緊日子”的要求，嚴格控制機關運行成本，厲行節約，取消部分公務活動，壓減“三公”經費開支。較上年支出數增加0.05萬元、增長1.6%，主要原因是：2021年汽油價格較上年有所提高，導致公務用車運行維護費中油費支出較上年適度增加；因物價自然增長，單次接待成本有所提高，導致公務接待費支出較上年適度增加。
????（二）“三公”經費分項支出情況。
????2021年度本單位未發生因公出國（境）費用支出，費用支出和年初預算數相同，主要原因是：我單位2021年無出國（境）工作需要。較上年支出數持平，主要原因是：本年與上年均未發生因公出國（境）費用支出。
????2021年度本單位未發生公務車購置費，費用支出和年初預算數相同，主要原因是：單位暫無購置公務車輛計劃。較上年支出數持平，主要原因是：本年與上年均未發生公務車購置費。
????公務車運行維護費1.96萬元，主要用于公務車日常運行及維護，例如，支付油費、停車費、路橋費、修理費等。費用支出較年初預算數減少7.87萬元、下降80.1%，主要原因是：2021年嚴格公務車使用管理，杜絕公車私用，合理安排出行計劃，減少出行次數，有效降低公務用車運行維護費。較上年支出數增加0.02萬元、增長1%，主要原因是：2021年汽油價格較上年有所提高，導致油費支出較上年適度增加。
????公務接待費0.61萬元，主要用于接待市審計局考核組來長壽對我單位領導班子2020年度的工作進行考核、市審計局相關業務處室人員來長壽對我單位進行業務指導及交流等活動。費用支出較年初預算數減少4.82萬元、下降88.8%，主要原因是：受疫情防控影響，減少各類公務活動的舉辦，各單位間減少了人員交流，嚴格執行中央八項規定精神，實際接待次數比年初預算大幅減少。較上年支出數增加0.03萬元、增長5.2%，主要原因是物價自然增長，單次接待成本有所提高，支出較上年適度增加。
????（三）“三公”經費實物量情況。
????2021年度本單位未發生因公出國（境）費用；未發生公務用車購置費，公務車保有量為1輛；國內公務接待8批次68人，其中：未發生國內外事接待。2021年本單位人均接待費89.5元，車均購置費0萬元，車均維護費1.96萬元。
? ???四、其他需要說明的事項
????（一）一般公共預算財政撥款會議費和培訓費情況說明。
????本單位2021年未發生會議費支出，與上年持平，主要原因是：受疫情防控影響，我單位壓減各類會議舉辦次數，確需舉辦的會議改為以網絡視頻會議方式召開。本年度培訓費支出0.68萬元，較上年決算數減少0.41萬元、下降37.6%，主要原因是：嚴格落實“過緊日子”要求，減少內部審計培訓次數，相應減少培訓費支出。
????（二）機關運行經費情況說明。
????2021年度本單位機關運行經費支出199.74萬元，機關運行經費主要用于開支日常辦公費、印刷費、水電費等。機關運行經費較上年決算數增加6.72萬元、增長3.5%，主要原因有兩個方面：一是2021年修繕2間辦公室，并添置部分辦公家具；二是新招錄3名公務員，相應增加辦公費等機關運行經費支出。
????（三）國有資產占用情況說明。
????截至2021年12月31日，本單位共有車輛1輛，其中，機要通信用車1輛，無其他用途車輛。無單價50萬元（含）以上通用設備和單價100萬元（含）以上專用設備。
????（四）政府采購支出情況說明。
????2021年我單位未發生政府采購事項，無相關經費支出。電腦等辦公設備的采購由市審計局統一組織采購并承擔費用，再采用無償調撥的形式將電腦設備調撥給我單位使用。
? ???五、預算績效管理情況說明
????（一）預算績效管理工作開展情況。
????根據預算績效管理要求，我單位對1個項目開展了績效自評，項目具體為審計（調查）專項經費。其中，以填報目標自評表形式開展自評1項，涉及資金199.42萬元；從評價情況來看，項目實施的總體情況較好，基本完成年初設立的績效目標。
????（二）績效自評結果。
????1.績效目標自評表
二級項目自評表 | ||||||||||
項目名稱 | 審計（調查）專項經費 | 項目編碼 | 2021A107【5594】21020754 | 自評總分 | 100 | |||||
主管部門 | 107-市審計局 | 財政處室 | 001003-行政政法處※秦蕾聯系 | 聯系人 | 曾強 | 聯系電話 | 40244556 | |||
項目資金 | 年初預算數 | 全年（調整） | 全年執行數 | 執行率 | 執行率 | 執行率得分 | ||||
年度總金額 | 1,090 | 199.42 | 199.42 | 100 | 10 | 10 | ||||
當年績效目標 | 年初績效目標 | 全年（調整）績效目標 | 全年目標實際完成情況 | |||||||
1、完成年度審計項目計劃安排的各項???審計任務； | 1、完成年度審計項目計劃安排的各項審計任務； | |||||||||
績效指標 | 指標名稱 | 計量 | 指標 | 年初 | 調整 | 全年 | 得分系數 | 指標權重 | 指標得分 | 是否核心 |
審計單位數量 | 個 | ≥ | 58 | 58 | 58 | 100 | 10 | 10 | 非核心指標 | |
審計查出主要問題資金金額 | 萬元 | ≥ | 80000 | 80000 | 420000 | 100 | 30 | 30 | 核心指標 | |
優秀審計項目個數 | 個 | ≥ | 1 | 1 | 5 | 100 | 10 | 10 | 非核心指標 | |
審計計劃完成率 | % | ≥ | 100 | 100 | 100 | 100 | 20 | 20 | 核心指標 | |
差旅費標準 | 元/人 | ≤ | 140 | 140 | 140 | 100 | 10 | 10 | 非核心指標 | |
提交各類審計報告數量 | 篇 | ≥ | 28 | 28 | 28 | 100 | 20 | 20 | 核心指標 | |
????2.關于績效自評結果的說明
????審計（調查）專項經費項目績效目標自評綜述：根據年初設定的績效目標，項目總體完成情況較好。項目全年預算數為199.42萬元，執行數為199.42萬元，完成預算的100.0%。主要產出和效果：一是提交各類審計報告數量達到28篇，二是審計查出主要問題資金金額達到42億元，三是獲評優秀審計項目個數達到5個。
? ???六、專業名詞解釋
????（一）財政撥款收入：指本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。
????（二）事業收入：指事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的現金流入；事業單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。
????（三）經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的現金流入。
????（四）其他收入：指單位取得的除“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”等以外的收入，包括未納入財政預算或財政專戶管理的投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷的應收及預付款項、無法償付的應付及預收款項等。各單位從本級財政部門以外的同級單位取得的經費、從非本級財政部門取得的經費，以及行政單位收到的財政專戶管理資金反映在本項內。
????（五）使用非財政撥款結余：指單位在當年的“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”“其他收入”等不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的非財政撥款結余彌補本年度收支缺口的資金。
????（六）年初結轉和結余：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。
????（七）結余分配：指單位按照國家有關規定，繳納所得稅、提取專用基金、轉入非財政撥款結余等當年結余的分配情況。
????（八）年末結轉和結余：指單位結轉下年的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。
????（九）基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員經費和公用經費。其中：人員經費指政府收支分類經濟科目中的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”；公用經費指政府收支分類經濟科目中除“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”外的其他支出。
????（十）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。
????（十一）經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。
????（十二）“三公”經費：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費反映單位公務用車購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費反映單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
????（十三）機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務等的各項公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維護費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
????（十四）工資福利支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
????（十五）商品和服務支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出、戰略性和應急儲備支出）。
????（十六）對個人和家庭的補助（支出經濟分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補助支出。
????（十七）其他資本性支出（支出經濟分類科目類級）：反映非各級發展與改革部門集中安排的用于購置固定資產、戰略性和應急性儲備、土地和無形資產，以及構建基礎設施、大型修繕和財政支持企業更新改造所發生的支出。
????七、決算公開聯系方式及信息反饋渠道
????本單位決算公開信息反饋和聯系方式：023—40244556
