重慶市長(zhǎng)壽區(qū)審計(jì)局關(guān)于2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告
大中小2021年9月23日，區(qū)十八屆人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議聽(tīng)取并審議了《重慶市長(zhǎng)壽區(qū)人民政府關(guān)于2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)審計(jì)工作報(bào)告），提出了“突出審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)，提升審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效；壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，增強(qiáng)審計(jì)整改實(shí)效；強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，助推預(yù)算管理提質(zhì)”的審議意見(jiàn)。為全面落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，區(qū)審計(jì)局聚焦重點(diǎn)有序推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督，夯實(shí)主體責(zé)任落實(shí)整改措施，迅速召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，針對(duì)典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，加強(qiáng)分析研究，做好任務(wù)分解，按項(xiàng)逐條對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改情況進(jìn)行跟蹤督查，做到見(jiàn)人見(jiàn)賬見(jiàn)物，一體推進(jìn)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，確保審計(jì)查出的問(wèn)題真改、實(shí)改、盡改，切實(shí)助推審計(jì)整改落地見(jiàn)效。
一、整改工作總體情況
區(qū)委區(qū)政府高度重視審計(jì)整改工作，主要負(fù)責(zé)同志多次聽(tīng)取審計(jì)整改工作專(zhuān)題匯報(bào)，明確將審計(jì)整改情況納入?yún)^(qū)管黨組織政治生態(tài)建設(shè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將審計(jì)整改情況納入政務(wù)督查內(nèi)容，實(shí)行年度綜合目標(biāo)倒扣分制考核并與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤。區(qū)委區(qū)政府進(jìn)一步壓實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任：一是落實(shí)責(zé)任單位和責(zé)任人，要求有整改任務(wù)的單位成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)人親自抓整改，推動(dòng)建立整改臺(tái)賬、逐條落實(shí)、定期報(bào)送整改情況的機(jī)制；二是加強(qiáng)整改執(zhí)行力度，要求被審計(jì)單位制定整改計(jì)劃，明確整改措施、整改時(shí)限、目標(biāo)要求，對(duì)存在時(shí)間長(zhǎng)、歷史原因復(fù)雜、整改難度大的問(wèn)題，要求各整改責(zé)任單位加強(qiáng)溝通協(xié)作，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的有序化解；三是鞏固和拓展整改成效，組織開(kāi)展審計(jì)整改情況“回頭看”，確保整改結(jié)果真實(shí)、合規(guī)，強(qiáng)化源頭綜合治理，舉一反三，探索建立長(zhǎng)效機(jī)制，防止屢審屢犯。截至2022年2月底，審計(jì)工作報(bào)告涉及的2020年8月1日至2021年7月31日的66類(lèi)441個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改58類(lèi)433個(gè)，正在整改問(wèn)題8類(lèi)8個(gè)，整改完成率98.19%；審計(jì)報(bào)告提出的111條審計(jì)建議被審計(jì)單位全部采納。
通過(guò)推進(jìn)問(wèn)題的全面持續(xù)整改，取得了五方面成效：一是助力財(cái)政提質(zhì)增效，促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支9,289.01萬(wàn)元（其中上繳財(cái)政9,284.48萬(wàn)元，歸還原渠道資金4.53萬(wàn)元）；二是推動(dòng)建設(shè)和完善制度62項(xiàng)，其中區(qū)級(jí)層面制度7項(xiàng)，部門(mén)、企業(yè)等規(guī)章制度55項(xiàng)；三是采納審計(jì)建議，區(qū)政府出臺(tái)《重慶市長(zhǎng)壽區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算安排與監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤辦法（試行）》（長(zhǎng)壽府辦發(fā)〔2021〕89號(hào)）等文件，提高了包括審計(jì)結(jié)果與整改情況在內(nèi)的各類(lèi)監(jiān)督檢查、績(jī)效評(píng)價(jià)與部門(mén)預(yù)算安排的關(guān)聯(lián)度；四是審計(jì)監(jiān)督助推脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、新增財(cái)政資金直達(dá)基層、穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)增長(zhǎng)、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、長(zhǎng)江流域禁漁退捕等重大政策措施的落地落實(shí)落細(xì)和相關(guān)資金的規(guī)范使用；五是真實(shí)、完整掌握部分區(qū)屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況，揭示制度漏洞和管理風(fēng)險(xiǎn)，積極有效的化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)了全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的高質(zhì)量發(fā)展。
二、2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題完成整改情況
（一）區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
1.區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
一是非稅收入征繳管理不到位的問(wèn)題，涉及金額1,773.8萬(wàn)元，其中：應(yīng)收未收人防易地建設(shè)費(fèi)118.41萬(wàn)元（因“長(zhǎng)湖瑞苑”項(xiàng)目資金困難，實(shí)際建設(shè)面積縮減了20,741.01平方米，人防易地建設(shè)費(fèi)隨即減少72.59萬(wàn)元，該問(wèn)題原反映的應(yīng)收未收人防易地建設(shè)費(fèi)由191萬(wàn)元調(diào)整為118.41萬(wàn)元）、滯留非稅收入1,655.39萬(wàn)元。該問(wèn)題涉及的區(qū)住房城鄉(xiāng)建委、區(qū)公租房管理所、重慶渝長(zhǎng)燃?xì)庾詠?lái)水有限責(zé)任公司、長(zhǎng)壽區(qū)水利開(kāi)發(fā)建設(shè)投資有限公司4家單位已上繳非稅收入1,773.8萬(wàn)元。
二是存量資金清理統(tǒng)籌不到位問(wèn)題。
——針對(duì)一般性轉(zhuǎn)移支付、結(jié)轉(zhuǎn)兩年的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和部門(mén)預(yù)算指標(biāo)結(jié)余等三項(xiàng)存量資金7,577.24萬(wàn)元未及時(shí)統(tǒng)籌使用的問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已全部收回統(tǒng)籌使用；
——針對(duì)區(qū)財(cái)政局未對(duì)19個(gè)鎮(zhèn)街的存量資金54,087.88萬(wàn)元進(jìn)行清理統(tǒng)籌問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展街鎮(zhèn)存量資金自查清理工作的通知》（長(zhǎng)財(cái)辦〔2021〕23號(hào)）、《關(guān)于開(kāi)展各街鎮(zhèn)銀行賬戶(hù)清理工作的通知》（長(zhǎng)財(cái)辦〔2021〕25號(hào)）等文件，要求各街鎮(zhèn)自行清理存量資金。截至2022年2月底，各街鎮(zhèn)通過(guò)支付項(xiàng)目工程款、用地復(fù)墾費(fèi)等方式，已支付使用存量資金18,793.44萬(wàn)元，目前街鎮(zhèn)存量資金余額為35,294.44萬(wàn)元，主要是建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)保金及工程款、征地拆遷補(bǔ)償款等需要按進(jìn)度支付的資金；
——針對(duì)個(gè)別街道違規(guī)購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品和辦理定期存款問(wèn)題。涉及街道已撤銷(xiāo)所有違規(guī)賬戶(hù)，收回結(jié)構(gòu)性存款500萬(wàn)元和定期存款500萬(wàn)元，并將存款利息30.59萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。
三是專(zhuān)項(xiàng)資金管控不力的問(wèn)題。
——針對(duì)中央中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金、工業(yè)和信息化專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金等6個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金2,398萬(wàn)元未在規(guī)定期限內(nèi)分配撥付使用問(wèn)題，2021年區(qū)財(cái)政局嚴(yán)格按照“區(qū)已明確具體補(bǔ)助對(duì)象或補(bǔ)助金額的專(zhuān)項(xiàng)資金7個(gè)工作日內(nèi)分配下達(dá)”“中央專(zhuān)項(xiàng)30日分配下達(dá)”的規(guī)定進(jìn)行資金管理，上述專(zhuān)項(xiàng)資金已全部撥付；
——針對(duì)違規(guī)兌付財(cái)政補(bǔ)助資金問(wèn)題。長(zhǎng)壽區(qū)瑞福龍汽車(chē)零部件有限公司、重慶松森門(mén)業(yè)有限公司2家企業(yè)因申報(bào)時(shí)未達(dá)條件或者申報(bào)依據(jù)不充分而違規(guī)獲得的20萬(wàn)元財(cái)政補(bǔ)助資金已收回。
四是預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范問(wèn)題。
——針對(duì)預(yù)算執(zhí)行中存在的不規(guī)范問(wèn)題，區(qū)政府印發(fā)《重慶市長(zhǎng)壽區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算安排與監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤辦法（試行）的通知》（長(zhǎng)壽府辦發(fā)〔2021〕89號(hào)）文件，積極推進(jìn)財(cái)政資金全面績(jī)效管理，將監(jiān)督檢查結(jié)果和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果統(tǒng)一納入?yún)^(qū)級(jí)預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，以此激勵(lì)約束各部門(mén)、各街鎮(zhèn)提高財(cái)政資金使用效益；
——針對(duì)政府采購(gòu)預(yù)算編制不完整問(wèn)題，涉及采購(gòu)資金39.96萬(wàn)元。區(qū)財(cái)政局已全面升級(jí)政府采購(gòu)管理系統(tǒng)，按市局預(yù)算一體化管理系統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)度安排，逐步實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)一體化，從而全面實(shí)現(xiàn)無(wú)預(yù)算不采購(gòu)的規(guī)定；
——針對(duì)培訓(xùn)費(fèi)壓減不到位問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局在2020年壓減410.57萬(wàn)元的基礎(chǔ)上繼續(xù)壓減2021年培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算510萬(wàn)元，將2020年未壓減到位的培訓(xùn)費(fèi)壓減到位，落實(shí)過(guò)“緊日子”壓減預(yù)算30%的目標(biāo)要求已完成。
五是以撥代支，虛列財(cái)政支出12,088.28萬(wàn)元的問(wèn)題。截至2022年2月底，區(qū)教委已按照長(zhǎng)壽區(qū)古鎮(zhèn)二小、桃花溪學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度將項(xiàng)目資金11,488.28萬(wàn)元支付到相關(guān)建設(shè)施工單位，600萬(wàn)元教學(xué)質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)已撥付給獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象。
六是兩項(xiàng)產(chǎn)業(yè)扶持政策不符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定的問(wèn)題。區(qū)政府已廢止現(xiàn)代商貿(mào)物流服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持政策和化工品交易市場(chǎng)產(chǎn)業(yè)扶持兩項(xiàng)政策。
2.區(qū)級(jí)財(cái)政決算草案審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
針對(duì)區(qū)國(guó)資委錯(cuò)誤將2020年持有的股權(quán)投資金額計(jì)為股權(quán)變動(dòng)金額并上報(bào)區(qū)財(cái)政，導(dǎo)致決算多列報(bào)股權(quán)投資9,881,088.5萬(wàn)元問(wèn)題，區(qū)國(guó)資委已進(jìn)行調(diào)賬處理。
（二）區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
一是17家單位部門(mén)預(yù)算編制不完整不準(zhǔn)確，少報(bào)、多報(bào)、超編制編制預(yù)算，涉及資金5,772.37萬(wàn)元的問(wèn)題。區(qū)城市管理局、區(qū)招商投資促進(jìn)局、區(qū)科技局、區(qū)醫(yī)保局等17家單位已嚴(yán)格按照預(yù)算編制要求，將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、可預(yù)見(jiàn)的收入、提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付、政府采購(gòu)預(yù)算全部編入預(yù)算，確保了預(yù)算編制的準(zhǔn)確完整。
二是違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神和過(guò)“緊日子”要求的問(wèn)題。三公經(jīng)費(fèi)管理不嚴(yán)問(wèn)題，區(qū)水利局已停止租用社會(huì)車(chē)輛并停止支付租賃公司駕駛員工資；區(qū)退役軍人事務(wù)局已停止發(fā)放購(gòu)物卡并清退購(gòu)卡資金4.47萬(wàn)元。
三是部門(mén)財(cái)政收支和預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。
——應(yīng)收未收非稅收入問(wèn)題。區(qū)城市管理局補(bǔ)收應(yīng)收未收非稅收入0.77萬(wàn)元，并已上繳區(qū)財(cái)政；
——改變資金用途、資金支付率低、支付進(jìn)度遲緩等問(wèn)題。針對(duì)區(qū)城市管理局未經(jīng)區(qū)財(cái)政批準(zhǔn)擅自將餐廚垃圾收運(yùn)及處置項(xiàng)目資金336.14萬(wàn)元用于生活垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)及處置項(xiàng)目的問(wèn)題，區(qū)城市管理局已啟用預(yù)算一體化系統(tǒng)，今后將嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金用途規(guī)范使用；針對(duì)區(qū)應(yīng)急局2020年項(xiàng)目預(yù)算資金當(dāng)年僅支付50.8%，支付率低的問(wèn)題，截至2022年2月底，區(qū)應(yīng)急管理局2020年項(xiàng)目預(yù)算資金已支付539.94萬(wàn)元，剩余390.1萬(wàn)元已收回區(qū)財(cái)政統(tǒng)一安排；針對(duì)區(qū)大數(shù)據(jù)發(fā)展局未對(duì)10個(gè)5G試用項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)助、對(duì)智能工業(yè)云基地一期項(xiàng)目資金補(bǔ)助支付進(jìn)度僅為4%，支付進(jìn)度遲緩的問(wèn)題，區(qū)大數(shù)據(jù)局重點(diǎn)5G試用項(xiàng)目資金231.2萬(wàn)元，已使用9.11萬(wàn)元，剩余222.09萬(wàn)元已收回區(qū)財(cái)政；
——年末突擊充值加油卡，以存代支虛增支出，規(guī)避年末結(jié)余資金收回問(wèn)題。涉及單位區(qū)民政局2021年未再充值，截至2022年2月底，油卡余額2.26萬(wàn)元。
四是決算編制不準(zhǔn)確問(wèn)題。涉及區(qū)水利局、區(qū)教委、區(qū)民政局等16家單位已加強(qiáng)對(duì)賬核查，強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)管理，并正式啟用財(cái)政預(yù)算一體化系統(tǒng)，切實(shí)提高決算編制的準(zhǔn)確性和完整性。
（三）中央和市級(jí)重大政策措施（重大項(xiàng)目）貫徹落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
一是新增財(cái)政資金直達(dá)區(qū)縣基層直接惠企利民、幫扶服務(wù)業(yè)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)緩解房屋租金壓力、地方政府債券資金管理使用情況跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。
——資金分配方向不符合政策要求、違規(guī)擴(kuò)大支出范圍、資金閑置沉淀問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局、區(qū)教委已采取支付工程款、收回調(diào)劑使用、歸還原資金渠道等方式，使用資金3,405.64萬(wàn)元，剩余的14.89萬(wàn)元為預(yù)留質(zhì)保金；
——樂(lè)至公司等4家區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)房屋租金減免政策落實(shí)不到位問(wèn)題。4家企業(yè)已追加減免租金132.30萬(wàn)元，17.36萬(wàn)元因租戶(hù)變更、原租戶(hù)聯(lián)系不上等原因無(wú)法退還租金；
——桃花溪中學(xué)、桃花溪幼兒園和古鎮(zhèn)二小建設(shè)項(xiàng)目、長(zhǎng)壽城區(qū)醫(yī)康養(yǎng)融合項(xiàng)目、長(zhǎng)壽區(qū)鎮(zhèn)街污水處理廠及管網(wǎng)改造升級(jí)工程3個(gè)地方政府債券資金項(xiàng)目19,000萬(wàn)元支付進(jìn)度緩慢問(wèn)題。截至2022年2月底，已累計(jì)支付15,000萬(wàn)元，剩余4,000萬(wàn)元將按項(xiàng)目進(jìn)度逐步支付。
二是長(zhǎng)江流域禁漁退補(bǔ)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。
——退捕漁民社保政策落實(shí)不到位問(wèn)題。截至2022年2月底，27名斷保漁民中24名社保斷保后再續(xù)保，3人因已滿(mǎn)足職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存年限要求而不愿繼續(xù)參保等原因停保；17名參保100元/年居民一檔的漁民有13人提檔為3,000元/年，4人經(jīng)多次動(dòng)員不愿辦理提檔；
——聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制不健全不完善，漁政執(zhí)法人員、設(shè)施配備不足問(wèn)題。區(qū)禁漁退捕領(lǐng)導(dǎo)小組已多次召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，構(gòu)建執(zhí)法長(zhǎng)效機(jī)制，采取確定專(zhuān)職聯(lián)絡(luò)員、優(yōu)化漁政執(zhí)法人員配置、安裝長(zhǎng)江視頻監(jiān)控、投用18米長(zhǎng)江執(zhí)法艇等措施，充實(shí)漁政執(zhí)法力量，保障執(zhí)法裝備，確保執(zhí)法工作有力開(kāi)展。
三是穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。
——外貿(mào)專(zhuān)項(xiàng)資金撥付不及時(shí)、工程進(jìn)度遲緩等問(wèn)題。區(qū)商務(wù)委、經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)加強(qiáng)穩(wěn)外貿(mào)專(zhuān)項(xiàng)資金撥付的及時(shí)性，嚴(yán)格對(duì)照資金支持的方向和標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化資金監(jiān)督管理和績(jī)效考核，國(guó)家級(jí)經(jīng)開(kāi)區(qū)實(shí)施創(chuàng)新提升工程資金500萬(wàn)元已支付完畢；
——個(gè)別項(xiàng)目資料審核不到位，導(dǎo)致補(bǔ)助資金分配存在錯(cuò)誤的問(wèn)題。區(qū)商務(wù)委已追回對(duì)重慶市秋田化工有限公司錯(cuò)付的獎(jiǎng)補(bǔ)資金900萬(wàn)元，同時(shí)在以后資金分配使用過(guò)程中規(guī)范相關(guān)申報(bào)審核程序，確保資金分配更精準(zhǔn)、高效。
四是優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。
——降費(fèi)政策執(zhí)行不到位、涉企保證金收取和退還不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)規(guī)劃和自然資源局、凱源石油天然氣公司長(zhǎng)壽分公司、區(qū)住房城鄉(xiāng)建委通過(guò)減免、取消、清退、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等方式，已減免小微企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)，取消不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓手續(xù)費(fèi)和社會(huì)投資小型低風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)項(xiàng)目的放驗(yàn)線(xiàn)手續(xù)辦理、政府購(gòu)買(mǎi)施工圖審查費(fèi)、工程勘察費(fèi)，清退違規(guī)收取的礦山環(huán)境治理保證金、土地供后監(jiān)管保證金、新報(bào)裝非居燃?xì)獍惭b用戶(hù)接口費(fèi)、燃?xì)獬跹b費(fèi)等費(fèi)用共計(jì)4,760.01萬(wàn)元；區(qū)住房城鄉(xiāng)建委、區(qū)規(guī)劃和自然資源局2家單位已退還農(nóng)民工工資保證金及其產(chǎn)生的利息792.72萬(wàn)元；
——“放管服”改革落實(shí)不到位問(wèn)題。區(qū)政務(wù)審批大廳已增設(shè)“一窗綜辦”綜合窗口，占比達(dá)90%以上，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)開(kāi)辦流程“一日辦結(jié)”和政務(wù)大廳“一站式”服務(wù)。
五是2020年市政府百項(xiàng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目及抗疫國(guó)債項(xiàng)目實(shí)施情況審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢的問(wèn)題，截至2022年2月底，區(qū)中醫(yī)院醫(yī)技樓建設(shè)使用的抗疫特別國(guó)債4,150萬(wàn)元已全部支付完畢，主體工程已完工，裝修和安裝工程均完成50%；區(qū)醫(yī)院北城分院已全面投入使用。
六是農(nóng)業(yè)園區(qū)運(yùn)行管理及項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。
——政策措施落實(shí)不到位問(wèn)題。2021年8月25日，區(qū)政府印發(fā)《長(zhǎng)壽區(qū)“鄉(xiāng)村振興貸”管理辦法》（長(zhǎng)壽府辦發(fā)〔2021〕68號(hào)），由區(qū)財(cái)政安排專(zhuān)項(xiàng)資金1,500萬(wàn)元設(shè)立“鄉(xiāng)村振興貸”風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金池，合作銀行按照1:10比例放大安排貸款資金，并在貸款利率上給予優(yōu)惠，對(duì)擔(dān)保費(fèi)給予全額補(bǔ)貼；
——管理體制機(jī)制不健全問(wèn)題?，F(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)已建立發(fā)展聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)入園經(jīng)營(yíng)主體動(dòng)態(tài)信息庫(kù)，落實(shí)街鎮(zhèn)屬地責(zé)任，已流轉(zhuǎn)但未進(jìn)行建設(shè)的土地交回村集體經(jīng)濟(jì)組織或村民由其經(jīng)營(yíng)；后續(xù)項(xiàng)目由經(jīng)營(yíng)主體與村集體經(jīng)濟(jì)組織簽訂土地流轉(zhuǎn)協(xié)議，不再由平臺(tái)公司轉(zhuǎn)租；
——項(xiàng)目運(yùn)行管理不夠規(guī)范問(wèn)題。漁樂(lè)仙谷項(xiàng)目已調(diào)出市級(jí)重大項(xiàng)目清單，紫耘實(shí)業(yè)公司已支付土地租金33萬(wàn)元，達(dá)到產(chǎn)業(yè)用地扶持資金申報(bào)條件；
——園區(qū)運(yùn)行發(fā)展效果不夠好的問(wèn)題。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建立土地流轉(zhuǎn)《常態(tài)化實(shí)地走訪制度》和《安全生產(chǎn)巡查管理制度》，對(duì)企業(yè)兌付租金情況實(shí)施紅、黃、綠三色分類(lèi)管理，督促企業(yè)按協(xié)議約定支付土地租金，對(duì)2年以上未兌付土地租金的企業(yè)，積極引導(dǎo)村組依法維權(quán)，加快閑置土地流轉(zhuǎn)和招商引資力度。
（四）2019年度扶貧資金管理使用審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
一是政策措施落實(shí)不到位問(wèn)題。區(qū)委組織部、區(qū)財(cái)政局和區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加快財(cái)政扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目建設(shè)及規(guī)范項(xiàng)目管理的通知》（長(zhǎng)壽農(nóng)發(fā)〔2021〕53號(hào)）等5份文件，為強(qiáng)化財(cái)政扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范和對(duì)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施常態(tài)化監(jiān)督檢查建立了長(zhǎng)效機(jī)制；區(qū)就業(yè)和人才中心等主管部門(mén)簡(jiǎn)化流程手續(xù)，加快補(bǔ)貼審核進(jìn)度，積極引導(dǎo)貧困戶(hù)申請(qǐng)辦理相關(guān)補(bǔ)貼，2020年全區(qū)貧困戶(hù)享受一次性求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼人數(shù)占比由0.15%提升至8.83%，享受跨區(qū)域就業(yè)交通補(bǔ)貼發(fā)放人數(shù)占比由0.1%提升至96.45%。
二是扶貧資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)扶貧辦及時(shí)將2018年實(shí)施的中央彩票公益金項(xiàng)目結(jié)余資金21.26萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政；區(qū)審計(jì)局依法向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委移送雙龍鎮(zhèn)泓炎合作社、石堰鎮(zhèn)壩兒甜合作社提供虛假資料套取財(cái)政資金98.85萬(wàn)元的違紀(jì)違法線(xiàn)索，石堰鎮(zhèn)人大主席等7名黨政涉案人員受到批評(píng)教育。
三是項(xiàng)目管理不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委制定出臺(tái)了《長(zhǎng)壽區(qū)競(jìng)爭(zhēng)性農(nóng)業(yè)項(xiàng)目管理辦法（試行）》（長(zhǎng)壽農(nóng)發(fā)〔2021〕46號(hào)）等制度文件，強(qiáng)化項(xiàng)目招投標(biāo)管理，確?；窘ㄔO(shè)程序規(guī)范；洪湖鎮(zhèn)政府與村集體經(jīng)濟(jì)組織簽訂農(nóng)村閑置校舍資產(chǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確了農(nóng)村閑置校舍資產(chǎn)產(chǎn)生的收益為村集體經(jīng)濟(jì)組織所有；重慶潤(rùn)喜躍科技有限公司已向31戶(hù)貧困戶(hù)和石馬村村集體兌付2019年、2020年分紅資金12.4萬(wàn)元。
（五）住房和城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)建設(shè)管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
一是建設(shè)行政審批改革推進(jìn)落實(shí)不到位問(wèn)題。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已嚴(yán)格按照“一張表單”的要求，精簡(jiǎn)了多項(xiàng)行政審批事項(xiàng)的申報(bào)材料。
二是建設(shè)行業(yè)監(jiān)督管理不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已安排各項(xiàng)目監(jiān)督員對(duì)工程實(shí)體和主要建材進(jìn)行監(jiān)督抽測(cè)，委托有資質(zhì)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行第三方監(jiān)督抽檢。
三是房地產(chǎn)行業(yè)管理調(diào)控不到位問(wèn)題。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已廢止《長(zhǎng)壽區(qū)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金繳存補(bǔ)充規(guī)定》（長(zhǎng)建委〔2012〕172號(hào)）等3個(gè)不合規(guī)房地產(chǎn)文件；并與區(qū)信訪辦暢通信息共享機(jī)制，規(guī)范開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金和商品房預(yù)售資金管理使用程序，加大監(jiān)管力度。
四是重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。2019年老舊小區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目和老舊小區(qū)改造提升工程項(xiàng)目均竣工；3個(gè)特色小鎮(zhèn)已竣工驗(yàn)收；桃花河黑臭水體整治完成，連續(xù)6個(gè)月達(dá)到Ⅲ類(lèi)水質(zhì)整治要求；完成60戶(hù)農(nóng)村舊房整治，退回違規(guī)獲取的農(nóng)村舊房整治提升補(bǔ)助資金7萬(wàn)元。
（六）長(zhǎng)壽經(jīng)開(kāi)區(qū)開(kāi)發(fā)投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)經(jīng)開(kāi)投公司）財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
一是會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確問(wèn)題。經(jīng)開(kāi)投公司已于2021年7月補(bǔ)記少計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債1,118.79萬(wàn)元，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金3,525萬(wàn)元。
二是公務(wù)接待管理不規(guī)范問(wèn)題。針對(duì)2016年1月至2017年1月期間，公務(wù)接待無(wú)接待單位接待函、接待審批單等手續(xù)的情況，經(jīng)開(kāi)投公司印發(fā)《財(cái)務(wù)簽批報(bào)銷(xiāo)流程實(shí)施細(xì)則》（長(zhǎng)經(jīng)開(kāi)集團(tuán)發(fā)〔2021〕84號(hào)），加強(qiáng)公務(wù)接待規(guī)范管理。
三是鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)收益低問(wèn)題。針對(duì)經(jīng)開(kāi)投公司2018—2020年鋼材貿(mào)易進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)率為2.91%，全資子公司區(qū)商貿(mào)物流公司2020年鋼材貿(mào)易進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)率為0.73%的虧損局面，經(jīng)開(kāi)投公司已暫停開(kāi)展鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)，開(kāi)辟了新的貿(mào)易業(yè)務(wù)板塊，主要包括砂石、瀝青等業(yè)務(wù)的采購(gòu)和銷(xiāo)售，收益率達(dá)到8%至10%，經(jīng)濟(jì)效益較鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)有了顯著改善，提高了企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。
（七）區(qū)級(jí)重大建設(shè)項(xiàng)目（政府類(lèi)）審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
一是46個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度滯后問(wèn)題。2021年2月底，32個(gè)項(xiàng)目已基本建設(shè)完工，剩下的14個(gè)項(xiàng)目區(qū)發(fā)展改革委已根據(jù)實(shí)際建設(shè)情況調(diào)整了2021年區(qū)級(jí)重大建設(shè)項(xiàng)目完工計(jì)劃。
二是保證金制度執(zhí)行不到位問(wèn)題。開(kāi)投集團(tuán)公司等4家單位已加強(qiáng)規(guī)范項(xiàng)目管理，今后將嚴(yán)格按照規(guī)定辦理項(xiàng)目建設(shè)程序手續(xù)、項(xiàng)目質(zhì)量管理、退還和收取履約保證金。
三是項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算成本歸集不準(zhǔn)確，涉及金額271萬(wàn)元問(wèn)題。區(qū)公益工程建設(shè)管理有限公司、區(qū)交通基礎(chǔ)設(shè)施開(kāi)發(fā)有限公司等4家單位已調(diào)整長(zhǎng)壽第二中學(xué)校學(xué)生公寓樓等4個(gè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算成本，準(zhǔn)確歸集項(xiàng)目建設(shè)成本，并辦理了決算。
三、2020年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題未完成整改需持續(xù)整改情況
截至2022年2月底，未完成整改的問(wèn)題有8類(lèi)8個(gè)，其中：3個(gè)問(wèn)題正在整改，且預(yù)計(jì)可完成整改；因體制機(jī)制原因、進(jìn)入司法程序等需較長(zhǎng)時(shí)間整改的問(wèn)題5個(gè)。具體情況如下：
（一）正在整改的3個(gè)問(wèn)題
1.基本支出超支掛往來(lái)或擠占項(xiàng)目支出問(wèn)題，涉及金額1,052.36萬(wàn)元。區(qū)交通局、區(qū)教委、區(qū)退役軍人事務(wù)管理局、區(qū)林業(yè)局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村委等12家單位將用自有資金逐年消化，但相關(guān)單位暫未制定資金安排計(jì)劃，也未制定有關(guān)制度加強(qiáng)基本支出和項(xiàng)目支出的管理，以杜絕超支掛往來(lái)行為的發(fā)生。
2.降費(fèi)政策執(zhí)行不到位，區(qū)發(fā)展改革委未及時(shí)根據(jù)上級(jí)文件制定本區(qū)燃?xì)獍惭b收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。長(zhǎng)壽區(qū)城鎮(zhèn)燃?xì)獍惭b收費(fèi)成本監(jiān)審工作已于2020年底交第三方中介機(jī)構(gòu)審核，截至2022年2月底，已完成城區(qū)范圍燃?xì)獍惭b收費(fèi)成本監(jiān)審工作，目前區(qū)發(fā)展改革委正在籌備出臺(tái)本區(qū)城鎮(zhèn)燃?xì)獍惭b收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計(jì)將在2022年5月底完成整改。
3. 10個(gè)區(qū)級(jí)投資建設(shè)項(xiàng)目，核減工程款1,308.45萬(wàn)元未執(zhí)行到位問(wèn)題。7個(gè)項(xiàng)目已按照核減結(jié)算價(jià)款辦理決（結(jié)）算，已支付工程款24,082.13萬(wàn)元，節(jié)約開(kāi)支923.85萬(wàn)元，剩余3個(gè)項(xiàng)目的審減金額384.6萬(wàn)元未按要求執(zhí)行到位，正在整改。
（二）需持續(xù)整改的問(wèn)題5個(gè)
1.城市建設(shè)配套費(fèi)6,107.53萬(wàn)元征收不到位問(wèn)題。截至2022年2月底，已收回城市建設(shè)配套費(fèi)及滯納金2,564.14萬(wàn)元，剩余長(zhǎng)湖瑞苑一期工程14#、15#樓城市建設(shè)配套費(fèi)及滯納金3,543.39萬(wàn)元正在積極推進(jìn)整改。區(qū)城鄉(xiāng)建委已向該項(xiàng)目建設(shè)單位發(fā)出了《城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收決定書(shū)》，要求其立即繳納欠款。因近兩年房地產(chǎn)市場(chǎng)持續(xù)低迷，建設(shè)單位短期內(nèi)無(wú)力繳納，該問(wèn)題將持續(xù)整改。
2.優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策措施修訂不完善問(wèn)題?！蛾P(guān)于全面治理拖欠農(nóng)民工工資問(wèn)題的通知》（長(zhǎng)壽府辦發(fā)〔2016〕163號(hào)）中有關(guān)農(nóng)民工工資保證金收取范圍及有關(guān)減免的規(guī)定，與2017年的市級(jí)相關(guān)文件規(guī)定不符問(wèn)題。區(qū)城鄉(xiāng)建委已對(duì)接市級(jí)主管部門(mén)，但由于2017年的市級(jí)文件與國(guó)務(wù)院治欠辦2020年的相關(guān)要求不匹配，需待市級(jí)層面出臺(tái)相應(yīng)修訂文件后，將及時(shí)對(duì)長(zhǎng)壽區(qū)《關(guān)于全面治理拖欠農(nóng)民工工資問(wèn)題的通知》（長(zhǎng)壽府辦發(fā)〔2016〕163號(hào)）進(jìn)行修訂。
3.企業(yè)內(nèi)部控制管理不到位問(wèn)題。主要涉及兩個(gè)方面：一是經(jīng)開(kāi)投公司投資風(fēng)險(xiǎn)管控不力，二是內(nèi)部控制制度不夠健全。內(nèi)部管理機(jī)制體制不順、預(yù)算管理執(zhí)行不到位，導(dǎo)致投資收益較低、成本核算不準(zhǔn)確等問(wèn)題。經(jīng)開(kāi)投公司正在擬訂對(duì)外投資、擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)防控制度，組織修訂職工薪酬等人力資源、財(cái)務(wù)管理制度。
4.國(guó)有資產(chǎn)閑置較大，未發(fā)揮效益問(wèn)題。經(jīng)開(kāi)投公司會(huì)同經(jīng)開(kāi)區(qū)經(jīng)貿(mào)局積極開(kāi)展招商引資工作，積極推進(jìn)空置房標(biāo)準(zhǔn)廠房79,608.66平方米、經(jīng)開(kāi)印象?鳳西宛商品住宅2,497套258,737平方米等資產(chǎn)面向市場(chǎng)銷(xiāo)售；對(duì)城中城公司商業(yè)廣場(chǎng)237套住房、70個(gè)車(chē)位共計(jì)18,857平方米已辦產(chǎn)權(quán)未交房問(wèn)題，經(jīng)開(kāi)投公司已開(kāi)展依法起訴。
5.項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范問(wèn)題。其中：一是經(jīng)開(kāi)投公司的16個(gè)項(xiàng)目涉及招投標(biāo)管理、合同簽訂不規(guī)范、基建程序不合規(guī)，未辦理施工許可證、工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)、未按要求報(bào)批項(xiàng)目投資概算、設(shè)計(jì)變更預(yù)算沒(méi)有進(jìn)行預(yù)算評(píng)審的問(wèn)題，二是2017年至2019年全區(qū)339個(gè)項(xiàng)目中240個(gè)項(xiàng)目決（結(jié)）算辦理不及時(shí)的問(wèn)題。針對(duì)上述兩個(gè)問(wèn)題各建設(shè)單位正在逐步完善各項(xiàng)建設(shè)手續(xù)，加快辦理項(xiàng)目決（結(jié)）算。截至2022年2月底，已完成竣工決算辦理171個(gè)、結(jié)算210個(gè)，完成率分別達(dá)到50.44%、87.5%，將持續(xù)整改。
四、2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題持續(xù)整改情況
截至2022年2月底，2019年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告涉及的330個(gè)問(wèn)題，已完成整改326個(gè)，未整改到位問(wèn)題4個(gè)。因體制機(jī)制原因、進(jìn)入司法程序等需較長(zhǎng)時(shí)間整改的問(wèn)題2個(gè)，正在整改的問(wèn)題2個(gè)，下一步區(qū)審計(jì)局將繼續(xù)督促，推動(dòng)其完成整改。
（一）需長(zhǎng)時(shí)間持續(xù)推進(jìn)的2個(gè)問(wèn)題
1.失信企業(yè)重慶市奇派食品飲料有限公司違規(guī)享受貸款貼息補(bǔ)貼1.43萬(wàn)元問(wèn)題，因該公司已向法院申請(qǐng)破產(chǎn)，公司賬戶(hù)已被凍結(jié)。
2.龍門(mén)橋水利工程超概算33.01%問(wèn)題，區(qū)發(fā)展改革委已將相關(guān)調(diào)概資料報(bào)送市發(fā)改委審核，截至目前，市發(fā)改委還未出具調(diào)概審核意見(jiàn)。
上述問(wèn)題需較長(zhǎng)時(shí)間整改，區(qū)審計(jì)局將保留整改清單，持續(xù)跟進(jìn)督促，將以適當(dāng)?shù)姆绞较騾^(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）正在整改的2個(gè)問(wèn)題
對(duì)正在整改的問(wèn)題，區(qū)審計(jì)局將嚴(yán)格督促，推動(dòng)其早日完成整改。正在整改問(wèn)題情況如下：
1.云賓?美麗湖商住樓項(xiàng)目（含地下車(chē)庫(kù)）404.93萬(wàn)元城市建設(shè)配套費(fèi)仍未繳納問(wèn)題。區(qū)住房城鄉(xiāng)建委已采取措施征繳，如云賓房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司堅(jiān)持不繳納，區(qū)住房城鄉(xiāng)建委在2022年3月中旬，向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。
2.大田路等15個(gè)交通設(shè)施項(xiàng)目、35個(gè)區(qū)級(jí)重大項(xiàng)目竣工后未及時(shí)辦理結(jié)算，菩渡一路等24個(gè)交通設(shè)施項(xiàng)目、94個(gè)已竣工區(qū)級(jí)重大項(xiàng)目未及時(shí)辦理決算問(wèn)題。長(zhǎng)壽區(qū)2016年至2018年限額以下交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查整改涉及的15個(gè)項(xiàng)目結(jié)算、24個(gè)項(xiàng)目決算已全部完成。2012年至2016年重大建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理情況審計(jì)調(diào)查涉及的問(wèn)題將持續(xù)整改。截至2022年2月底，已完成38個(gè)項(xiàng)目結(jié)算，65個(gè)項(xiàng)目決算，還有12個(gè)項(xiàng)目未辦理結(jié)算，29個(gè)項(xiàng)目未辦理決算。
五、審計(jì)移送的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索查處情況
2020年8月至2021年7月，區(qū)審計(jì)局移送問(wèn)題線(xiàn)索共13件，其中：向區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送7件，向行業(yè)主管部門(mén)移送6件，已收到書(shū)面處理結(jié)果9件、已審結(jié)9件。1名區(qū)管正職領(lǐng)導(dǎo)干部被給予黨內(nèi)警告處分；2名區(qū)管正職領(lǐng)導(dǎo)干部被給予批評(píng)教育；1名區(qū)管副職領(lǐng)導(dǎo)干部被給予批評(píng)教育；7名科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部被給予批評(píng)教育；1家社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)被約談教育；1個(gè)自然人受到罰款處置。
六、加強(qiáng)審計(jì)整改工作的建議及下一步措施
審計(jì)整改是審計(jì)工作的落腳點(diǎn)，是全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，維護(hù)審計(jì)嚴(yán)肅性和政府公信力、提高審計(jì)監(jiān)督實(shí)效的必然要求，是促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用、更大程度發(fā)揮審計(jì)促進(jìn)治理能力提升的有效途徑，是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部政治意識(shí)、法治意識(shí)、擔(dān)當(dāng)精神的具體檢驗(yàn)。從整改情況看，審計(jì)查出問(wèn)題大部分得到了整改，但仍有少數(shù)部分問(wèn)題尚未整改到位。為進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好問(wèn)題整改，確保整改取得實(shí)效，提出如下建議：
（一）提升審計(jì)整改意識(shí)，壓緊壓實(shí)整改責(zé)任
審計(jì)整改是審計(jì)工作的重要組成部分。積極落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)建議，加強(qiáng)審計(jì)整改，對(duì)推進(jìn)依法行政、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、加強(qiáng)廉政建設(shè)、促進(jìn)建成國(guó)際化綠色化智能化人文化中國(guó)長(zhǎng)壽城具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。各部門(mén)各單位要從全面建成“兩地一城”的高度，進(jìn)一步提高對(duì)審計(jì)整改工作重要性的認(rèn)識(shí)，夯實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任，壓實(shí)主管部門(mén)的整改監(jiān)管責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)的整改督查責(zé)任，對(duì)需要整改的問(wèn)題，立查立改、自查自糾、跟蹤督查；對(duì)普遍性、傾向性和苗頭性問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)既要糾正具體問(wèn)題，更要舉一反三，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，把握尺度，分類(lèi)化解。
（二）靶向發(fā)力分類(lèi)施策，提高審計(jì)整改精準(zhǔn)度
為扎實(shí)做好整改工作，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，強(qiáng)化主體責(zé)任，加快推進(jìn)落實(shí)問(wèn)題整改，區(qū)級(jí)各部門(mén)、各單位、區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)應(yīng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題作出安排：一是針對(duì)資金類(lèi)整改事項(xiàng)，制定后續(xù)整改工作方案，明確整改目標(biāo)、整改措施、整改時(shí)限，必要時(shí)采取行政或司法程序加大資金追收力度，加快推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提升財(cái)政資金的使用績(jī)效。二是針對(duì)項(xiàng)目類(lèi)整改事項(xiàng)，統(tǒng)籌推動(dòng)解決整改中存在的難點(diǎn)卡點(diǎn)問(wèn)題，加強(qiáng)督促指導(dǎo)，拿出有效解決問(wèn)題的實(shí)招。三是針對(duì)落實(shí)政策類(lèi)整改事項(xiàng)，加強(qiáng)各單位溝通協(xié)作、上下聯(lián)動(dòng)，從改革的視角審視問(wèn)題、以改革的思路解決問(wèn)題，深化改革完善機(jī)制體制。同時(shí)，各整改責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況。
（三）完善整改工作機(jī)制，合力監(jiān)督強(qiáng)化管理
一是建立審計(jì)整改清單制度。實(shí)施整改全流程控制，審計(jì)機(jī)關(guān)和整改責(zé)任單位對(duì)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)決定等審計(jì)結(jié)果文書(shū)反映的問(wèn)題和提出的建議，應(yīng)建立問(wèn)題清單，實(shí)行整改臺(tái)賬管理，明確具體措施、責(zé)任人、時(shí)間表等，并嚴(yán)格對(duì)照清單完成整改，由審計(jì)機(jī)關(guān)審核認(rèn)定、對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)。二是健全審計(jì)整改協(xié)作聯(lián)動(dòng)機(jī)制。推動(dòng)審計(jì)整改與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、人大監(jiān)督、民主監(jiān)督、行政監(jiān)督、司法監(jiān)督、財(cái)會(huì)監(jiān)督、統(tǒng)計(jì)監(jiān)督以及出資人監(jiān)督等各類(lèi)監(jiān)督的工作協(xié)調(diào)，推動(dòng)問(wèn)題整改和成果共享。三是健全審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制，將審計(jì)結(jié)果和整改情況作為對(duì)相關(guān)部門(mén)、單位績(jī)效考核、優(yōu)化財(cái)政資源配置的重要依據(jù)，作為考核、任免、獎(jiǎng)懲被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。建立約談機(jī)制，對(duì)消極應(yīng)對(duì)、敷衍拖延審計(jì)整改、沒(méi)有正當(dāng)理由不按期整改、整改中弄虛作假、整改不力、屢審屢犯的，區(qū)審計(jì)局將約談被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人，有管理權(quán)限的黨委（黨組）、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門(mén)或有關(guān)部門(mén)要依法依規(guī)追責(zé)問(wèn)責(zé)，處理結(jié)果視情形在一定范圍內(nèi)通報(bào)，確保整改工作不松勁改到位，進(jìn)一步提高審計(jì)整改成果治理效能。
下一步，區(qū)審計(jì)局將深入貫徹落實(shí)中央決策部署和市委市政府、區(qū)委區(qū)政府工作要求，按照區(qū)人大常委會(huì)的審議意見(jiàn)，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改的跟蹤督促檢查，壓實(shí)整改主體責(zé)任，確保整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效；同時(shí)針對(duì)新情況、新問(wèn)題，深入分析原因，主動(dòng)研究探索，完善制度機(jī)制，加強(qiáng)管理，以咬定青山不放松的執(zhí)著推動(dòng)整改落實(shí)，進(jìn)一步提高審計(jì)整改工作成效。
